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关于编制2018年开发区部门(单位)预算的实施意见

发布时间:17-10-10    浏览次数:138 

索引号014036127/2017-00032生成日期17-10-10公开日期17-10-10
文件编号公开时限长期公开
发布机构惠山区经济开发区公开形式网站,文件
公开方式主动公开公开范围面向全社会
有效期长期公开程序部门编制,经办公室审核后公开
主题词(一级)财政、金融、审计主题词(二级)财政
关键词预算,决算,资金体裁意见
文件下载37关于编制2018年开发区部门(单位)预算的实施意见.doc 

 

 内容概要:

 

各办、部、局、室,各社区,各有关单位:

为贯彻落实区委办、区政府办《关于编制2018年部门预算的通知》(惠办发〔2017〕57号)文件精神,合理保障部门履行职能的资金需要,推进全口径预算管理改革,支持开发区重大发展战略实施,推动开发区经济社会健康、稳定、协调发展,现就开发区2018年部门(单位)预算工作提出如下实施意见:

一、指导思想

编制2018年开发区财政预算的指导思想是:全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神,以及各级财政深化财税体制改革要求,紧紧围绕开发区经济社会发展大局,科学确定收支总量、突出保障重点,将有限的资金用在稳增长、调结构、惠民生、防风险的关键领域;进一步适应经济增长、债务管理的新常态,统筹资金、资产、资源,创新财政支持方式,为产业强区和城市创新发展注入持续动力;进一步深化全面预算管理改革,坚持问题导向,协同推进支出政策改革和相关领域改革,为开发区经济社会发展提供有力的资金保障和管理支撑。

二、编制原则

(一)完善全口径预算,全面规范预算管理

认真落实《预算法》要求,将所有收支纳入部门综合预算,做到“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”和“凡有支出、必依预算;没有预算、不得支出”,实行预算统一编制、支出分类管理,促进财政资金优化配置。推进财政资金的统筹使用。根据国家、省统一部署,取消一般公共预算中以收定支的规定,逐步取消专款专用做法,统筹安排相关领域支出。

(二)财政支出定向精准,合理保障事业发展需要

保障开发区重点支出,按照“零基预算”和“总量控制、结构优化”的要求编制专项资金预算,坚决取消不合规支出,切实减少低效支出,把有限的财力用在刀刃上,优先保障确需实施的重点民生、重要改革和重大基础设施建设项目。

(三)坚持问题导向,强化预算主体责任

坚持问题导向,进一步落实改进措施,对审计、财政监督和预算管理中反映的问题,要结合预算编制优化调整。落实预算管理主体责任,预算单位作为财政资金的使用主体,必须对本部门本单位的项目编制、资金支付的合理性、规范性负责。要切实提高部门事权谋划与预算编制的协同性,编实、编细项目支出预算,减少预算追加、调整行为。

三、预算编制范围

根据公共财政的基本要求和开发区的实际情况,对2018年编制部门预算的单位和内容规定如下:

(一)单位范围。凡使用财政性资金的单位,都必须纳入2017年预算编制。

(二)内容范围。根据综合预算的原则,部门预算必须做到全面正确反映部门的所有收入和支出,不得虚报和瞒报。

1.收入预算的编制

各部门要科学测算各项收入,对于一般公共预算收入和政府性基金收入,要根据以往年度的收入及当年政策因素编制。

2.支出预算的编制

2018年继续实行零基预算,2017年底除两年内下达未使用的上级指标外,部门结余指标、计划、历年结余原则上一律收回。

支出预算包括基本支出、项目支出和其他支出。

(1)基本支出。指人员支出、公用支出。

(2)项目支出。部门项目按工作运转类、事业发展类、社会保障类、经济发展类、建设采购类实施分类管理。

(3)其它支出:除上述规定的基本支出、项目支出以外的支出。

四、预算的编制政策

(一)非税收入、政府性基金预算编制政策

2018年非税收入预算数按2016年9月至2017年8月的实际征收数确定,非经常性收入或2018年取消收费项目的收入不列入非税收入预算。严格执行非税收入“收支两条线”管理政策,预算单位原则上按照不超过上年非税安排支出预算数,相应编制2018年支出预算。

(二)基本支出预算编制政策

人员按各项政策规定及人事部门核准的工资、津贴等(以2016年10月份工资)填报。财政预算执行中,除人员支出预算中能列支相关人员支出外,其他经费中一律不得列支人员支出。

公用支出按定额标准填报。公用经费中已安排的会议费、培训费、接待费等经费和不符合项目预算内容的一律不得列入项目预算。严格执行《无锡市市级党政机关会议费管理办法》,除一类会议外,其他会议原则上不另行安排经费,由单位在年度经费中统筹安排。会议费、培训费、接待费、出国经费均需按批次填报内容、人数、天数、费用明细等。2018年“三公”经费一般不得超过2017年预算数。

(三)项目支出预算编制政策

为提高预算编制科学化水平,专项资金要严格按照收付实现制原则编制,切实提高项目预算细化程度。各部门要紧紧围绕开发区工作重点,结合自身职责要求,进一步规范和优化项目设置,对项目进行调整和完善,要求项目相关的预算依据与预算表格一起报送财政局,以方便项目预算的审核。对附件和说明不符合要求的,财政部门不予受理,退回预算单位按原程序重新申报。

开发区继续对项目预算实行分类管理,依据各类项目支出的性质,制定不同的预算编制和支出管理办法。具体分类和管理原则如下:

1.工作运转类项目严格实施总量控制,包干使用,超支不补。

2.事业发展类项目实行专款专用,原则上不得追加,项目调整需按有关程序报批。加强对事业发展类项目的绩效评价,提高财政资金使用效益。

3.社会保障类项目实行资金专户管理,封闭运行,支付给个人的支出原则上直接打卡支付。

4.经济发展类项目涉及补助给企业的项目,由财政根据部门提供的清册直接拨款给相关单位。

5.建设采购类项目原则上根据部门提供的合同和计划由财政直接支付给施工方和供应商。

对一些涉及多个部门联办的项目,由主办部门填报,并注明协同部门名称等。

对可能发生但不能完全确定的项目不列入部门预算编制,但要另附部门说明。

基本建设项目,应附报书面说明。书面说明的主要内容包括以下几个方面:一是项目批准文件,即立项批复、政府会议纪要等,涉及多级政府共同出资的“拼盘项目”则需附报相关文件;二是项目概况、建设期、预计投资效益等内容;三是资金来源及安排计划;四是跨年度项目的实施情况、拨款情况。

五、部门预算编制的程序

(一)年初预算

2018年的部门预算编制仍采用“二上二下”的程序。

1.10月16日前各单位完成财政局要求的全口径预算编制和上报工作。(一上)

2.财政局审核各单位报送的“一上”资料,主动深入预算单位调查核实情况,加强沟通,试行项目论证,在财力可承受范围内综合平衡并确定预算控制数,在11月10日前下达各部门。(一下)

3.各单位按预算控制数,对预算经合理调整,细化安排后,将调整后预算在11月16日前报送财政局。(二上)

4.财政局对各单位报送的“二上”资料进行全面审核,在协调、综合平衡后提出预算草案报开发区管委会审定。在管委会批准后,财政局在规定时间内下达2017年度部门预算。(二下)

(二)调整预算

预算变更、追加、追减等调整行为严格按照区政府办《关于印发惠山区本级财政预算执行与调整规范管理办法的通知》(惠府办〔2015〕27号)文件精神执行。

项目预算调整的范围确因国家、省、市、区出台新政策要求安排的资金支出项目,管委会确定的新增支出项目,以及因情况变化需在年初预算总量范围内变更明细项目预算内容或不再需要安排执行的支出项目等,一般性项目原则上不予调整,确需调整的在年初预算内平衡解决。对超出预备费和年初预留经费的调整,必须按照法定程序,由开发区各职能部门报开发区财政局统一资金平衡后,每半年提交管委会批准后列入当年预算调整方案,再办理预算追加、追减手续。

(三)预算公开

按照区委办、区政府办《关于转发无锡市预决算公开实施办法》(惠办发〔2016〕48号)要求,所有使用财政资金的部门均应公开本部门预决算,并按规定的公开时间、公开方式和公开内容做好公开工作。

以上意见,请各有关单位认真组织实施。

 

 

37关于编制2018年开发区部门(单位)预算的实施意见.doc (64.5 KB)

 

 
 
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